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惠爾普法|金融機構計收逾期貸款利息的標準如何計算?

更新時間:2021-01-06   瀏覽次數:3254 次 標簽: 暫無標簽

文章摘要:

解答:由于近年來我國金融市場利率化改革,中國人民銀行不再公布貸款基準利率,由此導致在金融機構計收逾期貸款利息的標準失去參考依據。一般改為按照年利率6%計算。
【提示】應予注意的是,為深化利率市場改革,自2019年8月20日起,中國人民銀行已經授權全國銀行間同業拆借中心于每月20日(遇節假日順延)9時30分公布貸款市場報價利率(LPR),并且取消了中國人民銀行貸款基準利率這一標準。在此情況下,今后利息要以全國銀行間同業拆借中心公布的貸款市場報價利率為準。——最高人民法院民事審判第二庭編著:《(全國法院民商事審判工作會議紀要)理解與適用》第267-268頁

文章摘要2:

【解讀1】《最高人民法院關于審理買賣合同糾紛案件適用法律問題的解釋》(2020修正)第24條第3款原規定:“買賣合同沒有約定逾期付款違約金或者該違約金的計算方法,出賣人以買受人違約為由主張賠償逾期付款損失的,人民法院可以中國人民銀行同期同類人民幣貸款基準利率為基礎,參照逾期罰息利率標準計算。”修改為:“買賣合同沒有約定逾期付款違約金或者該違約金的計算方法,出賣人以買受人違約為由主張賠償逾期付款損失,違約行為發生在2019年8月19日之前的,人民法院可以中國人民銀行同期同類人民幣貸款基準利率為基礎,參照逾期罰息利率標準計算;違約行為發生在2019年8月20日之后的,人民法院可以違約行為發生時中國人民銀行授權全國銀行間同業拆借中心公布的一年期貸款市場報價利率(LPR)標準為基礎,加計30— 50%計算逾期付款損失。”
【解讀2】《最高人民法院關于審理商品房買賣合同糾紛案件適用法律若干問題的解釋(2020修正)》第13條第2款“逾期付款的,按照未付購房款總額,參照中國人民銀行規定的金融機構計收逾期貸款利息的標準計算。”、第14條第2款規定“合同沒有約定違約金或者損失數額難以確定的,可以按照已付購房款總額,參照中國人民銀行規定的金融機構計收逾期貸款利息的標準計算。”即仍然規定適用計收逾期貸款利息的標準計算。

問題:金融機構計收逾期貸款利息的標準如何計算?

解答:由于近年來我國金融市場利率化改革,中國人民銀行不再公布貸款基準利率,由此導致在金融機構計收逾期貸款利息的標準失去參考依據。一般改為按照年利率6%計算。


解析:

(1)根據《最高人民法院關于逾期付款違約金應當按照何種標準計算問題的批復》規定,對于合同當事人沒有約定逾期付款違約金標準的,人民法院可以參照中國人民銀行規定的金融機構計收逾期貸款利息的標準計算逾期付款違約金。

根據《中國人民銀行關于人民幣貸款利率有關問題的通知》“三、關于罰息利率問題”的規定,逾期貸款(借款人未按合同約定日期還款的借款)罰息利率由現行按日萬分之二點一計收利息,改為在借款合同載明的貸款利率水平上加收30%-50%;借款人未按合同約定用途使用借款的罰息利率,由現行按日萬分之五計收利息,改為在借款合同載明的貸款利率水平上加收50%-100%。

(2)《最高人民法院關于審理買賣合同糾紛案件適用法律問題的解釋》第二十四條第四款規定:“買賣合同沒有約定逾期付款違約金或者該違約金的計算方法,出賣人以買受人違約為由主張賠償逾期付款損失的,人民法院可以中國人民銀行同期同類人民幣貸款基準利率為基礎,參照逾期罰息利率標準計算。”《最高人民法院關于審理商品房買賣合同糾紛案件適用法律若干問題的解釋》第十八條第二款規定:“合同沒有約定違約金或者損失數額難以確定的,可以按照已付購房款總額,參照中國人民銀行規定的金融機構計收逾期貸款利息的標準計算。”第八次全國法院民事商事審判工作會議(民事部分)紀要(2016年11月30日)第18條規定:“買受人請求出賣人支付逾期辦證的違約金,從合同約定或者法定期限屆滿之次日起計算訴訟時效期間。”“合同沒有約定違約責任或者損失數額難以確定的,可參照《最高人民法院關于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規定》第二十九條第二款規定處理。”

根據上述規定,由于近年來我國金融市場利率化改革,中國人民銀行不再公布貸款基準利率,由此導致在適用該條上失去了參考的依據。結合2016年第八次全國法院民事商事審判工作會議(民事部分)紀要關于審理房地產糾紛案件精神與原則,對于逾期辦證違約金可以參照民間借貸中關于逾期利息的規定,即以已付購房款為基數按照年利率6%支付資金占用期間利息。


法條鏈接

最高人民法院關于審理買賣合同糾紛案件適用法律問題的解釋

  第二十四條【逾期付款違約金】買賣合同對付款期限作出的變更,不影響當事人關于逾期付款違約金的約定,但該違約金的起算點應當隨之變更。

  買賣合同約定逾期付款違約金,買受人以出賣人接受價款時未主張逾期付款違約金為由拒絕支付該違約金的,人民法院不予支持。

  買賣合同約定逾期付款違約金,但對賬單、還款協議等未涉及逾期付款責任,出賣人根據對賬單、還款協議等主張欠款時請求買受人依約支付逾期付款違約金的,人民法院應予支持,但對賬單、還款協議等明確載有本金及逾期付款利息數額或者已經變更買賣合同中關于本金、利息等約定內容的除外。

  買賣合同沒有約定逾期付款違約金或者該違約金的計算方法,出賣人以買受人違約為由主張賠償逾期付款損失的,人民法院可以中國人民銀行同期同類人民幣貸款基準利率為基礎,參照逾期罰息利率標準計算。

  14.將第二十四條修改為:

  “買賣合同對付款期限作出的變更,不影響當事人關于逾期付款違約金的約定,但該違約金的起算點應當隨之變更。

  買賣合同約定逾期付款違約金,買受人以出賣人接受價款時未主張逾期付款違約金為由拒絕支付該違約金的,人民法院不予支持。

  買賣合同約定逾期付款違約金,但對賬單、還款協議等未涉及逾期付款責任,出賣人根據對賬單、還款協議等主張欠款時請求買受人依約支付逾期付款違約金的,人民法院應予支持,但對賬單、還款協議等明確載有本金及逾期付款利息數額或者已經變更買賣合同中關于本金、利息等約定內容的除外。

  買賣合同沒有約定逾期付款違約金或者該違約金的計算方法,出賣人以買受人違約為由主張賠償逾期付款損失,違約行為發生在2019年8月19日之前的,人民法院可以中國人民銀行同期同類人民幣貸款基準利率為基礎,參照逾期罰息利率標準計算;違約行為發生在2019年8月20日之后的,人民法院可以違約行為發生時中國人民銀行授權全國銀行間同業拆借中心公布的一年期貸款市場報價利率(LPR)標準為基礎,加計30— 50%計算逾期付款損失。”


最高人民法院關于審理商品房買賣合同糾紛案件適用法律若干問題的解釋(2020修正)

  第十三條 商品房買賣合同沒有約定違約金數額或者損失賠償額計算方法,違約金數額或者損失賠償額可以參照以下標準確定:

  逾期付款的,按照未付購房款總額,參照中國人民銀行規定的金融機構計收逾期貸款利息的標準計算。

  逾期交付使用房屋的,按照逾期交付使用房屋期間有關主管部門公布或者有資格的房地產評估機構評定的同地段同類房屋租金標準確定。

  第十四條 由于出賣人的原因,買受人在下列期限屆滿未能取得不動產權屬證書的,除當事人有特殊約定外,出賣人應當承擔違約責任:

  (一)商品房買賣合同約定的辦理不動產登記的期限;

  (二)商品房買賣合同的標的物為尚未建成房屋的,自房屋交付使用之日起90日;

  (三)商品房買賣合同的標的物為已竣工房屋的,自合同訂立之日起90日。

  合同沒有約定違約金或者損失數額難以確定的,可以按照已付購房款總額,參照中國人民銀行規定的金融機構計收逾期貸款利息的標準計算。


第八次全國法院民事商事審判工作會議(民事部分)紀要(2016年11月30日)

    四、關于房地產糾紛案件的審理

   (四)關于違約責任問題

    18.買受人請求出賣人支付逾期辦證的違約金,從合同約定或者法定期限屆滿之次日起計算訴訟時效期間。

    合同沒有約定違約責任或者損失數額難以確定的,可參照《最高人民法院關于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規定》第二十九條第二款規定處理。


最高人民法院關于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規定(2020第二次修正)

  第二十八條 借貸雙方對逾期利率有約定的,從其約定,但是以不超過合同成立時一年期貸款市場報價利率四倍為限。

  未約定逾期利率或者約定不明的,人民法院可以區分不同情況處理:

  (一)既未約定借期內利率,也未約定逾期利率,出借人主張借款人自逾期還款之日起參照當時一年期貸款市場報價利率標準計算的利息承擔逾期還款違約責任的,人民法院應予支持;

  (二)約定了借期內利率但是未約定逾期利率,出借人主張借款人自逾期還款之日起按照借期內利率支付資金占用期間利息的,人民法院應予支持。


最高人民法院關于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規定(舊)

  第二十九條 借貸雙方對逾期利率有約定的,從其約定,但是以不超過合同成立時一年期貸款市場報價利率四倍為限。

  未約定逾期利率或者約定不明的,人民法院可以區分不同情況處理:

  (一)既未約定借期內利率,也未約定逾期利率,出借人主張借款人自逾期還款之日起承擔逾期還款違約責任的,人民法院應予支持;

  (二)約定了借期內利率但是未約定逾期利率,出借人主張借款人自逾期還款之日起按照借期內利率支付資金占用期間利息的,人民法院應予支持。

  6.將第二十九條修改為:

  “借貸雙方對逾期利率有約定的,從其約定,但是以不超過合同成立時一年期貸款市場報價利率四倍為限。

  未約定逾期利率或者約定不明的,人民法院可以區分不同情況處理:

  (一)既未約定借期內利率,也未約定逾期利率,出借人主張借款人自逾期還款之日起參照當時一年期貸款市場報價利率標準計算的利息承擔逾期還款違約責任的,人民法院應予支持;

  (二)約定了借期內利率但是未約定逾期利率,出借人主張借款人自逾期還款之日起按照借期內利率支付資金占用期間利息的,人民法院應予支持。”


《人民幣利率管理規定》

  第二十五條 逾期貸款或擠占挪用貸款,從逾期或擠占挪用之日起,按罰息利率計收罰息,直到清償本息為止,遇罰息利率調整分段計息。對貸款逾期或挪用期間不能按期支付的利息按罰息利率按季(短期貸款也可按月)計收復利。如同一筆貸款既逾期又擠占挪用,應擇其重,不能并處。


中國人民銀行關于人民幣貸款利率有關問題的通知

  三、關于罰息利率問題。逾期貸款(借款人未按合同約定日期還款的借款)罰息利率由現行按日萬分之二點一計收利息,改為在借款合同載明的貸款利率水平上加收30%-50%;借款人未按合同約定用途使用借款的罰息利率,由現行按日萬分之五計收利息,改為在借款合同載明的貸款利率水平上加收50%-100%。 

  對逾期或未按合同約定用途使用借款的貸款,從逾期或未按合同約定用途使用貸款之日起,按罰息利率計收利息,直至清償本息為止。對不能按時支付的利息,按罰息利率計收復利。 


最高人民法院關于逾期付款違約金應當按照何種標準計算問題的批復 

1999年2月11日,最高人民法院

廣東省高級人民法院:

    你院〔1998〕粵法經一行字第17號《關于逾期貸款如何計算利息問題的請示》收悉。經研究,答復如下:

    對于合同當事人沒有約定逾期付款違約金標準的,人民法院可以參照中國人民銀行規定的金融機構計收逾期貸款利息的標準計算逾期付款違約金。中國人民銀行調整金融機構計收逾期貸款利息的標準時,人民法院可以相應調整計算逾期付款違約金的計算標準。參照中辦民銀行1996年4月30日發布的銀發〔1996〕156號《關于降低金融機構存、貸款利率的通知》的規定,目前,逾期付款違約金標準可以按每日萬分之四計算。

    本批復公布后,人民法院尚未審結的案件中有關計算逾期付款違約金的問題,按照本批復辦理。本批復公布前,已經按我院1996年5月16日作出的法復〔1996〕7號《關于逾期付款違約金的應當依據何種標準計算問題的批復》審結的案件不再變動。

    此復


最高人民法院關于修改《最高人民法院關于逾期付款違約金應當按照何種標準計算問題的批復》的批復

(2000年11月13日最高人民法院審判委員會第1137次會議通過)

法釋〔2000〕34號 

  各省、自治區、直轄市高級人民法院,解放軍軍事法院,新疆維吾爾自治區高級人民法院生產建設兵團分院:

  一些法院反映,我院法釋〔1999〕8號《關于逾期付款違約金應當按照何種標準計算問題的批復》的有關內容與中國人民銀行《關于降低金融機構存貸款利率公告》不一致。經研究,現批復如下:

  將最高人民法院法釋〔1999〕8號批復中“參照中國人民銀行1996年4月30日發布的銀發〔1996〕156號《關于降低金融機構存、貸款利率的通知》的規定,目前,逾期付款違約金標準可以按每日萬分之四計算”的內容刪除。

  此復


中國人民銀行關于人民幣貸款利率有關問題的通知

(銀發[2003]251號)

中國人民銀行各分行、營業管理部,各政策性銀行、國有獨資商業銀行、股份制商業銀行:

  為穩步推進利率市場化改革,充分發揮利率杠桿的調節作用。現就有關人民幣貸款利率及計結息等有關事宜通知如下: 

  一、關于人民幣貸款計息和結息問題。人民幣各項貸款(不合個人住房貸款)的計息和結息方式,由借貸雙方協商確定。 

  二、關于在合同期內貸款利率的調整問題。人民幣中、長期貸款利率由原來的一年一定,改為由借貸雙方按商業原則確定,可在合同期間按月、按季、按年調整,也可采用固定利率的確定方式。 

  5年期以上檔次貸款利率,由金融機構參照人民銀行公布的5年期以上貸款利率自主確定。 

  三、關于罰息利率問題。逾期貸款(借款人未按合同約定日期還款的借款)罰息利率由現行按日萬分之二點一計收利息,改為在借款合同載明的貸款利率水平上加收30%-50%;借款人未按合同約定用途使用借款的罰息利率,由現行按日萬分之五計收利息,改為在借款合同載明的貸款利率水平上加收50%-100%。 

  對逾期或未按合同約定用途使用借款的貸款,從逾期或未按合同約定用途使用貸款之日起,按罰息利率計收利息,直至清償本息為止。對不能按時支付的利息,按罰息利率計收復利。 

  四、對2004年1月1日(含2004年1月1日)以后新發放的貸款按本通知執行。對2004年1月1日以前發放的未到期貸款仍按原借款合同執行,但經借貸雙方當事人協商一致的,也可執行本通知。

    五、本通知自2004年1月1日起執行。此前人民銀行發布的有關人民幣貸款利率的規定與本通知不符的,以本通知為準。

    中國人民銀行

    二00三年十二月十日

金融機構人民幣貸款基準利率調整表(2015年10月24日)
字號   文章來源:貨幣政策司2015-10-24 14:53:58
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單位:年利率%

項    目

2015年8月26日

2015年10月24日

一、短期貸款

一年以內(含一年)

4.60

4.35

二、中長期貸款

一至五年(含五年)

5.00

4.75

五年以上

5.15

4.90

三、個人住房公積金貸款

五年以下(含五年)

2.75

2.75

五年以上

3.25

3.25


最高人民法院關于印發《全國法院民商事審判工作會議紀要》的通知

    三、關于合同糾紛案件的審理

  (三)關于借款合同

  人民法院在審理借款合同糾紛案件過程中,要根據防范化解重大金融風險、金融服務實體經濟、降低融資成本的精神,區別對待金融借貸與民間借貸,并適用不同規則與利率標準。要依法否定高利轉貸行為、職業放貸行為的效力,充分發揮司法的示范、引導作用,促進金融服務實體經濟。要注意到,為深化利率市場化改革,推動降低實體利率水平,自2019年8月20日起,中國人民銀行已經授權全國銀行間同業拆借中心于每月20日(遇節假日順延)9時30分公布貸款市場報價利率(LPR),中國人民銀行貸款基準利率這一標準已經取消。因此,自此之后人民法院裁判貸款利息的基本標準應改為全國銀行間同業拆借中心公布的貸款市場報價利率。應予注意的是,貸款利率標準盡管發生了變化,但存款基準利率并未發生相應變化,相關標準仍可適用。


經典案例

·董雪丹與遼寧省三通房地產開發有限公司松原分公司房屋買賣合同糾紛二審民事判決書

【案號】吉林省松原市中級人民法院民事判決書(2018)吉07民終489號

【裁判摘要】根據《最高人民法院關于審理商品房買賣合同糾紛案件適用法律若干問題的解釋》第十八條第二款規定,合同沒有約定違約金或者損失數額難以確定的,可以參照已付購房款總額,參照中國人民銀行規定的金融機構計收逾期貸款利息的標準計算。但是由于近年來我國金融市場利率化改革,中國人民銀行不再公布貸款基準利率,由此導致在適用該條上失去了參考的依據。但從基本價值功能看,預先支付購房款的商品房買賣是開發商融資的手段和途徑,買受人交付相應的購房款后,出賣人在沒有完成相應的合同義務尤其是辦理所有權變更登記的情況下,承擔占用購房款期間的利息,符合公平原則。結合2016年第八次全國法院民事商事審判工作會議(民事部分)紀要關于審理房地產糾紛案件精神與原則,對此本案可以參照民間借貸中關于逾期利息的規定,即以已付購房款272611元為基數按照年利率6%支付資金占用期間利息。關于違約期間及違約金金額。從2015年4月10日至2017年11月7日止,共違約937天,以年利率6%計算得出違約金數額為42799.93元。

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